弥生会計繰越処理をした後の前年度データの修正方法

決算時、当期の決算整理仕訳も処理しないといけないけど
翌期の仕訳処理もしなければ、という場合があるかと思います。

そんなとき、当期・翌期のどちらでも仕訳処理できるように
する方法です。弥生会計での処理となります。

大まかな流れは、

当期分の繰越処理
　　　↓
「年度切り替え」を使いながら当期分、翌期分をいったききたりしながらそれぞれの処理
　　　↓
当期分の決算処理がすべて終わった時点で「次年度への残高更新」の処理をして翌期分の期首残高を更新する、となります。

以下、その処理の説明です。

Contents〜もくじ〜

決算が終わってなくても当期分の繰越処理をする

当期決算整理が終わっていない状態でいったん繰越処理をして
翌期データのハコをつくります。
「ファイル」→「繰越処理」

「次年度への繰越」の画面になるので、
画面右下「次へ」をクリック。

「バックアップの設定」の画面になるので
画面右下「次へ」をクリック。

「会計期間の変更」の場面になるので、
変更ないのであれば、画面右下「次へ」をクリック。
変更ある場合は、真ん中よりちょい上「会計期間を変更する」の
左横チェックボックスにチェックを入れて変更してください。
ちなみに、会計期間（事業年度）の変更は、定款の変更と
税務署への届出（異動届出書）の提出が必要となります。

「予算の設定」の画面になります。
当期に予算設定をしていないのであれば
「次年度の予算額の基準」は「本年度実績額」にチェックを
入れとけばいいと思います。
そして、画面右下「次へ」をクリック。

「電子帳簿保存の設定」になります。
電子帳簿保存を行うのであれば「行う」にチェックを、
行わないのであれば「行わない」にチェックを入れます。
この設定はココでしかできません。「行わない」にチェックを
入れて更新したが、電子帳簿保存の要件を満たしていて、
翌期途中からそれを行おうとしてもできません。
ココはちょっと注意が必要です。
ちなみに、電子帳簿保存とは、データでの帳簿書類、領収書等の
保存ができる制度です。
そして、画面右下「次へ」をクリック。

「事業所データ名」の画面になります。
そのまま画面右下「次へ」をクリック・

「繰越処理の実行」の画面になります。
画面真ん中に、「設定内容の確認」が表示さるので
じぶんが意図したものと違うものがある場合は「戻る」で
戻って修正してください。
問題なければ、画面右下「繰越実行」をクリック。

「繰越処理の完了」の画面になります。
画面右下「完了」をクリックしてください。
これで、繰越処理は終了です。

当期分の修正をして、翌期の期首残高に反映させる方法

繰り越した状態だと翌期の状態になっているので、
年度切り替えで当期に戻します。
第1期が当期、第2期が翌期とします。

左上、「ファイル」→「年度切り替え」の順でクリックします。

「年度切り替え」の画面になるので、
当期の「第1期」を選択して「OK」をクリックします。
第1期となります。

第1期の残高試算表です。
棚卸資産の「商品」の当期残高だ500,000円になっていますが、
正しくは550,000円だったとします。

商品を550,000円に修正した後の第1期の残高試算表です。

この状態ですと、翌期（第2期）の期首商品残高（前月繰越）は
500,000円です。第1期のデータを選択した状態で、
次年度への残高更新を行えば、翌期の期首商品残高が550,000円に
更新されます。

再び、左上「ファイル」→「繰越処理」をクリック。

「次年度への残高更新」の画面になります。
「更新」をクリックします。

これで、先程修正した商品の翌期期首残高が500,000円から
550,000円に修正されました。確認してみましょう。

左上「ファイル」→「年度切り替え」をクリック。
「年度切り替え」の画面になるので、第2期を選択して、
「OK」をクリック。

第2期（翌期）の残高試算表を開くと、
商品の期首残高（前月繰越）が正しい金額の550,000円と
なっていることが確認できます。

この「次年度への残高更新」ですが、何回でもできます。
ということは、決算時に限らず当期中でも翌期の仕訳処理ができる
段階になったときにサッサと繰越処理をしてしまい
翌期の処理をできるだけ進めといたほうがいいかと。
実際、私もじぶんの分も含めてほとんどそうしています。
他の会計ソフトでも繰越処理をした後の前年度データの修正は
できるものは多いと思いです。